19 апреля 2018 Вопрос Работаем по УСН. Объект н/о -доходы. Как правильно оформить компенсацию за использование личного автомобиля сотруднику, если выезды не систематические. Раза 3-4 в месяц сотрудник выезжает в Ленинградскую область для оказания консультационной и практической помощи. Чаще поездки бывают на целый день. Подтверждающие документы? Как организовать бухучет?

1. Образец Служебной Записки На Возмещение Расходов
2. Образец Служебной Записки На Возмещение Транспортных Расходов
3. Служебная Записка На Возмещение Расходов Пример

Jun 11, 2015 - Образец формы приказа ' О компенсации и возмещении расходов за использование личного имущества ' разработан в соответствии. Пример оформления. Служебная записка. Прошу возместить расходы, понесенные мной в интересах ООО «Сатурн», в сумме 1 200 руб. Основание: доверенность № 1 от, выданной в соответствии с приказом № 3 от. Приведенный ниже образец заявление на возмещение командировочных расходов поможет вам в решении своих проблем. Заявление на возмещение командировочных расходов. Чтобы быть в курсе последних новостей блога. Узнать больше советов, необходимо подписаться на обновление блога. Вы будите получать самые интересные статьи. Документы и советы на свою почту.

Вариант с оформлением командировки, действия: размер компенсации за использование и порядок определите самостоятельно, издайте приказ. Так же компенсируйте расходы на топливо, эксплуатацию и т.д.

На основании представленных оправдательных документов. Составляйте путевые листы. Оправдательные документы и служебную записку прикладывайте к авансовому отчету и на основании его начисляйте компенсацию 2. Вариант без оформления командировки, действия: включите сотрудника в список с разъездным характером работ. Определите размер компенсации, начисляйте ее ежемесячно.

Рекомендация: Как оформить и отразить в бухучете и при налогообложении расходы на проезд в командировку на автомобиле Сотрудник может выехать в командировку как на личном, так и на служебном автомобиле. В любом случае организация обязана возместить ему все затраты, связанные с поездкой.

Проезд на личном автомобиле При поездках в командировку за использование личного автомобиля в служебных целях сотруднику, предусмотренная Трудового кодекса РФ. Размеры такой компенсации организация определяет самостоятельно.

Сотрудник, который был в командировке на личном транспорте – легковом автомобиле или мотоцикле, – должен сдать в бухгалтерию. Таково требование положения, утвержденного. При этом в данном постановлении не конкретизировано содержание служебной записки. В официальном документе сказано лишь то, что в записке надо зафиксировать фактический срок поездки. Не перегружайте записку лишними сведениями. Ведь это не тот документ, который подтверждает использование автомобиля. В то же время служебная записка нужна для начисления суточных и подтверждения соответствующих расходов.

А значит, должна содержать обязательные для первичного документа реквизиты. К ним относятся наименование и дата составления документа, название организации, содержание хозяйственной операции, величина натурального измерения – количество дней поездки, подпись сотрудника. Также рекомендуем привести сведения, которые обычно содержатся в любом проездном документе: время и место отправления и прибытия. По возвращении из командировки сотрудник сдает работодателю. К ней он прикладывает оправдательные документы, подтверждающие использование личного транспорта для проезда к месту командирования и обратно. Например, путевой лист, счета, квитанции, кассовые чеки и др.

Об этом сказано в положения, утвержденного. Личный автомобиль: НДФЛ и страховые взносы Компенсация за использование личного автомобиля сотрудника не облагается: – НДФЛ ; – взносами на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование ; – взносами на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний.

Проезд на служебном автомобиле При оплате расходов по командировке на служебном автомобиле организация может компенсировать следующие затраты:. на приобретение ГСМ;. связанные с эксплуатацией и обслуживанием автомобиля во время командировки (например, стоимость парковки, ремонт в пути и т. п.). Порядок проезда в командировку на служебном транспорте действующим законодательством не урегулирован.

Поэтому работодатель может прописать специальные правила для такой ситуации в локальном нормативном акте, изданном в соответствии со Трудового кодекса РФ (например, в ). Правильность данного подхода подтверждает Роструд. Подтверждающие документы Все факты хозяйственной жизни (в т. ч. и расходы на проезд) должны быть подтверждены первичными документами (, ).

К ним относятся:. кассовые и (или) товарные чеки;. талоны на бензин;. слипы (если бензин оплачивался топливной картой);.

квитанции, выданные на автостоянках;. счета автомастерских и т. д. Документы, подтверждающие расходы на проезд, сотрудник должен приложить к авансовому отчету. Пробег автомобиля во время командировки подтверждают путевые листы. Путевые листы составьте: – либо по унифицированным формам; – либо по формам, разработанным организацией самостоятельно и утвержденным руководителем организации.

Такой вывод следует из статьи 9 Закона от 6 декабря 2011 г. Для путевых листов предусмотрены следующие унифицированные формы:. для легкового автомобиля;. для спецтранспорта;. для легкового такси;. или для грузового автомобиля;.

для автобуса (кроме маршрутного). Перечисленные формы путевых листов утверждены. Выдачу путевых листов водителям и их поступление в бухгалтерию отразите в журнале учета движения путевых листов (либо по самостоятельно разработанной форме, либо по, утвержденной ). Бухучет В бухучете поступление и списание израсходованных горюче-смазочных материалов отразите на субсчете 10-3 «Топливо». В зависимости от цели командировки покупку и списание израсходованных горюче-смазочных материалов отразите записями: Дебет 10-3 Кредит 71 – оприходован бензин, приобретенный в командировке (на основании приходных документов); Дебет 20 (25, 26, 44.) Кредит 10-3 – списана стоимость топлива, израсходованного в командировке (на основании путевого листа). Остальные расходы спишите проводкой: Дебет 20 (25, 26, 44.) Кредит 71 – списаны расходы по эксплуатации и обслуживанию служебного автомобиля в командировке. Пример отражения в бухучете расходов на проезд в командировку на служебном автомобиле Генеральный директор ООО «Альфа» А.В. Львов с 17 по 19 января находился в командировке в г. Твери.

Цель командировки – переговоры с деловыми партнерами. В командировку Львов выезжал на служебном автомобиле. Авансовый отчет утвержден 21 января.

К нему приложены документы, подтверждающие расходы на проезд:. чеки АЗС на приобретение бензина – на общую сумму 1000 руб. (НДС не выделен);. чеки платной автостоянки – на общую сумму 150 руб. (НДС не выделен).

Стоимость бензина, израсходованного за период командировки, составляет 860 руб. Бухгалтер «Альфы» сделал в учете такие записи: Дебет 10-3 Кредит 71 – 1000 руб. – оприходован бензин, приобретенный в командировке; Дебет 26 Кредит 10-3 – 860 руб. – списана стоимость бензина, израсходованного в командировке; Дебет 26 Кредит 71 – 150 руб. – отражена оплата услуг автостоянки. Рекомендация: Как выплатить и отразить в бухучете компенсацию за использование личного автомобиля сотрудника Использовать личный автомобиль сотрудника можно не только на основании договора аренды транспортного средства, но и выплачивая специальную компенсацию. Такая возможность предусмотрена Трудового кодекса РФ.

Кому положена компенсация Компенсацию за использование личного автомобиля выплатите тем сотрудникам, чья работа связана со служебными поездками. Список таких сотрудников должен определить руководитель организации. А разъездной характер их работы должен быть зафиксирован в должностных инструкциях, трудовых договорах и т. п. Помимо компенсации за использование личного имущества, Трудового кодекса РФ обязывает организацию возместить сотруднику расходы, связанные с его эксплуатацией. Порядок и размер возмещения этих расходов тоже можно установить в трудовом договоре (дополнительном соглашении к нему). Документальное оформление Выплату компенсации за использование личного автомобиля можно предусмотреть в трудового договора или в к нему.

Ситуация: можно ли не предусматривать выплату компенсации за использование личного автомобиля сотрудника в трудовом договоре, указав размер компенсации, а также возможность возмещения расходов, связанных с эксплуатацией автомобиля, в приказе руководителя Да, можно. При использовании сотрудником автомобиля в служебных целях ему выплачивается компенсация, а также возмещаются расходы, связанные с использованием данного имущества. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме. Об этом сказано в Трудового кодекса РФ. Положения данной статьи не обязывают предусматривать выплату компенсации именно в трудовом договоре. Условие о выплате сотруднику компенсации за использование личного имущества не входит в перечень обязательных условий трудового договора.

Фильм к экзамену по охране труда. Оказание первой медицинской помощи видео - часть 1 - Duration: 25:15. By Юрий Безруков 25,248. Скачать видео оказание первой медицинской помощи. Скачать через торрент Первая медицинская помощь Видео пособие по оказан. Jun 22, 2014 - Приветствую всех! Публикую алгоритм оказания первой помощи в видео-формате. Алгоритм состоит из 13-ти видео по оказанию. Первая медицинская помощь пострадавшим. Описание: Подборка обучающего видео по оказанию первой. Первая медицинская помощь при укусах животных и насекомых.

Таким образом, организация вправе предусмотреть выплату компенсации в руководителя. При этом подпись сотрудника об ознакомлении с приказом расценивается как письменное соглашение между сотрудником и организацией. Есть примеры судебных решений, подтверждающих такую точку зрения (см., например, постановления ФАС, ). Аналогичный вывод следует. Начисление компенсации Компенсацию начисляйте ежемесячно в твердой сумме независимо от количества календарных дней в месяце.

За время, когда сотрудник находился в отпуске, командировке или болел, компенсацию не выплачивайте. Чтобы обосновать начисление компенсации, потребуйте от сотрудника:.

копию технического паспорта автомобиля (свидетельства о регистрации автомобиля);. копию доверенности (если сотрудник управляет автомобилем по доверенности). Такие выводы следуют из писем Минфина России и,. Путевые листы Ситуация: нужно ли для выплаты компенсации за использование личного автомобилясотрудника потребовать от него предъявить путевые листы Да, нужно.

По общему правилу путевой лист легкового автомобиля является первичным документом по учету работы автотранспорта и основанием для начисления зарплаты водителю (указаний, утвержденных ). Основанием для выплаты компенсации за использование личного автомобиля сотрудникаявляется приказ руководителя, в котором предусматриваются размеры такой компенсации. Для получения денег сотрудник должен представить в бухгалтерию копию технического паспорта личногоавтомобиля, заверенную в установленном порядке.

Образец Служебной Записки На Возмещение Расходов

При этом представители контролирующих ведомств считают, что путевые листы нужны для подтверждения фактического использования личного автомобилядля служебных поездок и обоснованности понесенных расходов. Такое подтверждение необходимо для того, чтобы организация могла:. не удерживать НДФЛ с суммы компенсации;. учесть сумму компенсации при расчете налога на прибыль. Аналогичные выводы следуют, в частности, из писем Минфина России,. Некоторые суды придерживаются аналогичной позиции (см., например, ).

Главбух советует: есть аргументы, позволяющие не оформлять путевые листы для целей налогообложения Нормы Налогового кодекса РФ не содержат требований об обязательном оформлении путевых листов. Чтобы организация могла не удерживать НДФЛ с суммы компенсации, а также учесть эту выплату при расчете налога на прибыль (единого налога при упрощенке), необходимы документы:. подтверждающие необходимость автомобиля для служебных поездоксотрудника;. свидетельствующие о принадлежности автомобиля данному сотруднику;. обосновывающие расчет суммы компенсации;.

подтверждающие фактическое использование автомобиля в интересах организации и осуществление расходов. Следовательно, подтвердить компенсацию и обосновать ее сумму можно иными документами (приказ руководителя, заверенная копия техпаспортаавтомобиля, должностные инструкции сотрудников). Данный подход подтверждается арбитражной практикой (см., например, постановления ФАС,). Таким образом, при отсутствии путевых листов организация может рассчитывать на поддержку в арбитражном суде.

Если же вы хотите избежать претензий со стороны проверяющих, путевые листы лучше оформить. Бухучет В бухучете начисление компенсации за использование личного автомобиля сотрудника и компенсации расходов, связанных с его эксплуатацией, отразите по кредиту счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».

Образец Служебной Записки На Возмещение Транспортных Расходов

В зависимости от того, в каком подразделении работает сотрудник и какие функции он выполняет, делайте запись: Дебет 20 (23, 25, 26, 29, 44.) Кредит 73 – начислена компенсация за использование личного автомобиля сотрудника (возмещены расходы, связанные с эксплуатацией личного автомобиля сотрудника). © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия» Журнал «Упрощёнка» – об упрощённой системе налогообложения 8 800 550-15-57 Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Служебная Записка На Возмещение Расходов Пример

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261.